Fraud Penetration Test im Rechnungswesen

Aufgabenstellung und Ziele

• Unterstützung bei der Prüfung von Kontrollen in der Kreditoren-Buchhaltung
• Nutzung eines definierten juristischen Vorgehens in Zusammenarbeit mit einer führenden deutschen Wirtschaftskanzlei
• Abstimmung mit Lieferanten zur Vermeidung strafbaren Verhaltens durch Testszenario

Durchgeführte Tätigkeiten

• Analyse der Prozesse der Kreditoren-Buchhaltung und Auswahl der geeigneten Lieferanten
• Ansprache der Lieferanten erfolgt durch den Kunden
  • Unterstützung durch die addResults erfolgt mittels anwaltlicher Begleitung
• Durchführung des Fraud Penetration Tests:
  • Versuchte Doppelzahlung durch das nochmalige Zusenden einer bereits bezahlten Rechnung eines echten Lieferanten
  • Fiktive Leistung eines echten, bestehenden Lieferanten mit einer vorherigen Kontonummernänderung auf ein Konto der addResults, durch Telefon, Mail sowie Vermerk auf der fiktiven Rechnung.
  • Fiktive Leistung eines fiktiven, neuen Lieferanten mit einer Kontonummer der addResults
• Auswertung der Testergebnisse und Definition von möglichen Handlungsempfehlungen
• Abschließender Workshop zur Anwendung der Handlungsempfehlungen mit den betroffenen Fachbereichen

Mehrwerte für den Kunden

• Evaluierung von Schwachstellen innerhalb der Kreditoren-Buchhaltung
• Möglichkeit zur Stärkung des IKS und somit der Prävention von dolosen Handlungen.
• Sensibilisierung der Mitarbeiter, insbesondere nachdem fraudulente Zahlungen bei addResults eingegangen waren